《上海市科技成果轉化創新改革試點實施方案》及解讀

第一條（依據）為落實《“十四五”技術要素市場專項規劃》《上海市促進科技成果轉化條例》《上海市推進科技創新中心建設條例》等文件精神，推廣本市相關改革試點經驗，結合本市實際情況，製定本指引。

第二條（目的）著力破除製約科技成果轉化的障礙和藩籬，消除科研人員、管理人員和領導人員開展科技成果轉化的顧慮👨🏻‍🌾，激發試點單位的轉化積極性和科研人員幹事創業的主動性🧢、創造性，進一步推動科技成果轉化，促進科技與經濟深度融合🛌🏼。

第三條（原則）樹立科技成果只有轉化才能真正實現創新價值、不轉化是最大損失的理念👴，落實“三個區分開來”的原則📸，把因缺乏經驗先行先試出現的失誤與明知故犯行為區分開來，把國家尚無明確規定時的探索性行為與國家明令禁止後的有規不依行為區分開來，把為推動改革的無意過失與謀取私利的故意行為區分開來。

第四條（保障）試點單位應夯實科技成果轉化主體責任🦹🏼‍♀️🧛🏽，做好單位內部科研、財務💆🏽、國資、人事、紀檢、審計等部門組織協調工作，明確在科技成果轉化過程中的責任主體🤎、責任範圍、免責範圍、免責方式等。

第五條（對象）本指引適用於納入本次創新改革試點的單位👷🏿，以及其參與科技成果轉化業務及管理、服務👨🏽‍🚒、決策等活動的科研人員（科技成果完成人）、管理人員𓀅、領導人員（統稱“成果轉化參與人員”）。其他科研事業單位可參照執行。

第六條（盡職免責範圍）成果轉化參與人員根據法律法規和本單位依法製定的規章製度，開展科技成果轉化工作，履行了民主決策程序、合理註意義務和監督管理職責的👷🏿‍♂️，即視為已履行勤勉盡責義務。符合以下情形之一的🧰，不予追究相關人員決策失誤責任。

（一）科研人員在完成科技成果之後，及時向本單位披露科技成果情況，經審核後，認為不應以試點單位名義申請、登記知識產權🛴，據此放棄申請😄🎺、登記知識產權導致單位利益受損的🫳🏼。

（二）管理人員和領導人員已經按照相關規定履行了通知、告知🐑、公示等程序，仍因對已經授權的科技成果進行放棄👦，導致試點單位利益受損的🌰。

（三）管理人員和領導人員在科技成果轉化過程中🫀，雖已履行關聯交易相關規定程序🦶🏼，但仍因科研人員在成果轉化中存在關聯交易導致試點單位利益受損的。

（四）管理人員和領導人員通過技術交易市場掛牌交易、拍賣等方式確定價格🔃，或者通過協議定價並在本單位及技術交易市場公示擬交易價格🧑🏻‍🍼，但科技成果後續產生較大的價值變化，導致試點單位利益受損的📥。

（五）管理人員和領導人員在賦予科研人員職務科技成果所有權中，對於協議約定取得成果轉化收益情形的🍒，按照規定程序將賦權成果轉讓給全資國有企業及科研人員，因創業企業經營不善或創業失敗，導致單位國有資產減損或無法收回收益的。

（六）管理人員和領導人員在賦予科研人員職務科技成果長期使用權或所有權過程中，按照規定程序將賦權成果許可或轉讓給科研人員，因科研人員創業失敗，導致單位無法收回收益的。

（七）管理人員和領導人員在科技成果轉化過程中，雖已履行公示等相關規定程序🏉，仍因科技成果轉化活動引起科技成果權屬爭議🫘、獎酬分配爭議，給單位造成糾紛或不良影響的🏺。

（八）按照國家和本市科技成果轉化改革試點要求👼🏻🧗‍♀️，管理人員和領導人員探索科技成果轉化的具體路徑和模式，先行先試開展科技成果轉化活動，仍給試點單位造成損失的🛖。

（九）在推動科技成果轉化過程中，科研人員🧻、管理人員和領導人員依法按照規章製度💫、內控機製、規範流程開展其他有利於試點單位開展科技成果轉化活動⚖️，仍給試點單位造成其他損失或不良影響的。

第七條（負面清單）職務科技成果有以下相關情形之一的，不可賦權👩🏿‍✈️。

（一）職務科技成果可能影響國家安全𓀈、國防安全、公共安全、經濟安全、社會穩定等事關國家利益和重大社會公共利益。

（二）職務科技成果涉及國家秘密，在解密或降密之前。

（三）職務科技成果未嚴格遵守科技倫理規定，無法確保科技成果轉化應用安全可控。

（四）職務科技成果不具備權屬清晰🔈、應用前景明朗💇、承接對象明確、轉化意願強烈等條件👨🏽‍🔧。

成果轉化參與人員在改革試點中不得有以下相關行為:

（一）從事科技成果轉化的科研人員違反科學道德🫘、科技倫理和職業道德規範🐰，未嚴格執行科學技術保密要求，未經試點單位允許利用職務科技成果創辦企業。

（二）從事科技成果轉化的科研人員，將職務科技成果及其技術資料和數據占為己有✊，侵犯試點單位的合法權益；或者以唆使竊取👵🏽、利誘脅迫等手段侵占他人科技成果🦹🏻，侵犯他人合法權益。

（三）參與科技成果轉化的領導人員、管理人員違反科學道德、科技倫理和職業道德規範，或利用職務之便，幹擾或阻礙科技成果轉化工作👨‍👦‍👦，或擅自披露、使用或轉讓科技成果的關鍵技術。

（四）成果轉化參與人員玩忽職守、以權謀私。以任何名目和理由向科技成果轉化實施者索要或收受可能影響成果評價與轉化行為的禮品🍖、禮金（含有價券）和禮物或提供有償服務🧔🏻‍♂️；或利用職權或職務上的影響🤳🏻，為配偶、子女及其配偶等親屬和其他特定關系人員在科技成果轉化行為中提供便利和優惠條件🙍🏿‍♂️；或在醫療衛生機構後續成果轉化產品進入本單位銷售或使用過程中，存在濫用職權、違規審批👕、違規采購等行為。

（五）承擔科技成果轉化業務的領導人員、管理人員👨🏻‍💼，違反任職回避和履職回避等相關規定。

第八條（盡職調查）試點單位需建立盡職免責啟動程序和規則，在開展盡職免責調查時，應以事實為依據，以製度規定和法律法規為準繩，認真細致開展調查，客觀公正收集證據材料，充分聽取各方面意見建議🚍，科學作出盡職免責認定結論。

第九條（指引解釋）本指引由上海市科學技術委員會、上海市教育委員會🧘🏿‍♂️、上海市衛生健康委員會予以解釋。

第十條（實施期限）本指引在實施方案有效期內施行。

第一條（依據）為落實《“十四五”技術要素市場專項規劃》等文件精神，按照政府會計準則製度相關要求🤖，結合本市實際情況，製定本指引。

第二條（目的）探索形成與科技成果轉化規律相適應的國有資產管理模式，引導試點單位相關部門統籌協同，建立切實可行的單位職務科技成果專門管理製度和監管機製，確保不會造成重大違法違規風險和資產損失風險👩🏼‍🦰🦹🏼‍♂️。

第三條（原則）試點單位自行研究開發形成的科技成果💪🏽，並形成專利權、非專利技術等無形資產👩‍👩‍👧‍👧🧐，屬於國有資產💑。試點單位享有科技成果管理自主權，在滿足政府會計準則製度相關要求基礎上🚅，遵循科技成果轉化規律，合理合規科學開展科技成果單列管理🤲。

第四條（主體）本指引適用於納入本次創新改革試點的單位。試點單位應強化主體責任🔅，落實技術轉移機構（部門）牽頭，協調科研、 財務、國資🧔🏽‍♀️、紀檢等部門，根據職務科技成果的研究和開發特點及屬性，對科技成果進行臺賬管理🦴，對無形資產開展資產確認、使用、處置等過程管理🗺。其他科研事業單位可參照執行。

第五條（範圍）本指引所稱科技成果的形式包括專利權、軟件著作權、植物新品種權🐖👨🏽‍🌾、集成電路布圖設計專有權等按法律程序已申請取得相關知識產權的成果（統稱“授權成果”）🚰，也包括專利申請權、專有技術等尚未申請但由試點單位享有權利的成果（統稱“未授權成果”）🧑🏿‍🎨。

第六條（成果披露）科技成果完成人應及時向試點單位技術轉移機構（部門）披露科技成果，披露的信息包括科技成果基本信息、研究開發情況👘🤹‍♂️、市場應用前景等。利用財政資金等單位外部資金設立的科研項目，應提交科研計劃項目合同及任務書等材料，利用單位自有資金設立的科研項目🤱🏿👩‍👧‍👧，應提交研發計劃書等材料。

第七條（審核登記）技術轉移機構（部門）對該科技成果進行審核🚵🏼，審核通過的予以登記，並對成果屬性、成果階段、轉化狀態等信息進行臺賬標記。

科技成果臺賬標記可包括以下內容：屬性標記包括授權成果、未授權成果；階段標記分為研究階段、開發階段🌛、無法區分研究或開發階段；轉化狀態標記分為未轉化、意向轉化⬅️、已轉化💇🏼，其中已轉化還可以根據技術迭代🧑‍🍼、多次許可等特點標記轉化頻次🍡。

第八條（階段分類）科技成果在進行所處階段標記時🧔🏿‍♀️🐫，可從以下方面實施🎣。

（一）研發活動起始點判斷。技術轉移機構（部門）可根據項目進展情況判斷科技成果開展研發活動的起始點🤵🏼‍♂️👩🏻‍🦼‍➡️。例如，利用財政資金等設立的科研項目，可以將立項之日作為起點🌇；利用其他企事業單位資金設立的科研項目，可以將合同簽訂之日作為起點；利用試點單位自有資金設立的科研項目，可以將單位決策機構批準同意立項之日，或科研人員將研發計劃書提交單位科研管理部門審核通過之日作為起點📉。

（二）開發階段判斷。根據《政府會計準則製度解釋第4號》規定，當科技成果同時滿足進入開發階段條件時，試點單位可以認定該科技成果進入開發階段。在認定過程中應當有相關證據支持作為輔助判斷，如以科技成果轉化為目的技術評估報告☝️🧑🏽‍🎤、對科技成果有明確受讓單位或轉化意向合同、技術合同登記證明、本市技術交易場所出具的技術交易憑證等相關證明材料。

在沒有明確證據無法進行開發階段判斷的🧑‍🔬，則認定為研究階段。

第九條（分類管理）試點單位技術轉移機構（部門）可依據以下情形進行分類標記管理，財務部門依據成果階段的分類標記進行財務記賬處理🫑。

（一）未獲知識產權證書或已獲知識產權證書🧖，但無明確轉化意向的成果🧑🏽‍💻，標記為研究階段🧛🏽‍♀️。

（二）有明確轉化意向或簽訂轉化合同等同時滿足開發階段條件的成果，標記為開發階段。

第十條（資產價值確認）科技成果處於研究階段時，不確認無形資產，發生的支出由財務部門根據科技成果完成人的申請，直接計入當期費用。科技成果進入開發階段後🤷🏿‍♂️，發生的支出先按合理方法進行歸集⛹️‍♂️，如果最終形成無形資產的🤞🏻，應當確認為無形資產；如果最終未形成無形資產的，應當計入當期費用🤛。科技成果尚未進入開發階段🪹👏🏼，或確實無法區分研究階段支出和開發階段支出，但按法律程序已申請取得無形資產的⛹🏻‍♂️🙍🏽，應將依法取得時發生的註冊費、聘請律師費等費用確認為無形資產。

第十一條（資產處置）科技成果處於開發階段或因成果轉讓致使試點單位不再擁有權利的，由技術轉移機構（部門）核實轉化履約情況、權屬變更原因🧜🏻‍♀️、成果法律狀態等情況，交財務部門進行無形資產賬務處理🚟。

科技成果完成人放棄維持或因其他原因主動放棄權利的科技成果🧜🏻‍♂️，由技術轉移機構（部門）進行公示♛，公示期滿即為自動放棄。完成人申請放棄的科技成果已經確定為無形資產的，由技術轉移機構（部門）審核後🤷🏼‍♂️，交財務部門進行無形資產賬務處理。

第十二條（定期機製）試點單位技術轉移機構（部門）加強科技成果國有資產的常態化管理，並與財務、國資等部門形成定期處理機製，每年固定時間前將上一年度的科技成果國有資產情況報送財務、國資等部門集中處理🫄🏿。

第十三條（服務委托）本市技術交易場所應發揮技術權益登記服務平臺功能😇，在進場交易科技成果階段分類、資產價值確認🦸🏽‍♂️、資產處置等環節🩴，提供科技成果確權、確價等方面的交易支撐，其出具的進場交易相關專有技術或專利申請確權憑證、公示證明、交割憑證、評價報告等🤹🏽🦸🏼‍♂️，可作為試點單位科技成果單列管理的過程材料☠️。

鼓勵第三方專業技術轉移機構為科技成果單列管理提供服務，通過收取服務費用、服務換股權等方式，開展專利申請前成果披露🌞、轉化價值評估、轉化路徑設計、知識產權保護、技術投融資等服務，或開展專利等科技成果的集中托管運營🧧。

第十四條（包容監管）單位內部紀檢、審計會同財務👉🏿、國資等部門應以是否符合中央精神和改革方向🧑🏽‍🌾、是否有利於促進高質量科技成果服務經濟發展作為對科技成果轉化活動的定性判斷標準，實行審慎包容監管🛶，並配合技術轉移機構（部門）建立職務科技成果單列管理製度🖇，確保不會造成重大違法違規風險和資產損失風險。在試點單位開展國有資產管理和接受外部監管時，單列反映有關科技成果資產管理的情況。

第十五條（指引解釋）本指引由上海市科學技術委員會、上海市教育委員會🐅、上海市衛生健康委員會、上海市財政局予以解釋。

第十六條（實施期限）本指引在實施方案有效期內施行🚶‍♂️。